審計委員會
審計委員會
本公司於2020年成立審計委員會，成員由全體獨立董事組成，並依相關法令制訂「審計委員會組織規程」。審計委員會至少每季召開一次，有關本委員會之組織規程、會議召開情形及每位委員的出席率，請參考本公司網站或各年度年報。
本公司之審計委員會委員共計三人，由本公司范宏達獨立董事、劉柏良獨立董事及蔡永義獨立董事擔任。
審計委員會成員
| 成員 | 專業資格與經驗 |
|---|
| 范宏達 | 具有商務或公司業務所需之工作經驗。
經歷：台北市電子零件商業公會理事；正達國際股份有限公司董事長兼總經理；增你強股份有限公司董事、總經理。 |
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| 劉柏良 | 具有商務、法務或公司業務所需之工作經驗。
經歷：刑事警察局局長；高雄市政府警察局局長；內政部警政署副署長。 |
|---|
| 蔡永義 | 具有商務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗。
經歷：財團法人聯合信用卡中心監察人；台灣票券金融股份有限公司董事；財金資訊股份有限公司董事；兆豐金融控股公司董事；兆豐國際商業銀行副總經理、總經理。 |
|---|
審計委員會112年共召開7次會議，審議事項主要包括：
- 財務報表
- 內部控制制度暨相關之政策與程序
- 重大之資產交易
- 重大資金貸與背書或保證
- 募集或發行有價證券
- 法規遵循
- 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
- 簽證會計師之委任、解任或報酬
審計委員會112年運作情形：
| 112年1月17日 |
| 議案內容 | 證交法第14條之5所列事項 | 未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項 |
| 1.本公司「國內第一次無擔保轉換公司債」於111年第四季轉換發行新股及訂定發行新股基準日案 | v | 無 |
| 2.本公司擬取得不動產案 | v | 無 |
| 審計委員會決議結果：全體出席審計委員同意通過。 |
| 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。 |
| 112年3月2日 |
| 議案內容 | 證交法第14條之5所列事項 | 未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項 |
| 1.本公司111年度財務報表、營業報告書及盈餘分配表案 | v | 無 |
| 2.修正本公司「公司治理實務守則」部分條文案 | v | 無 |
| 3.修正本公司「關係企業相互間財務業務相關作業規範」部分條文案 | v | 無 |
| 4.本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任案 | v | 無 |
| 5.本公司111年度內部控制制度聲明書案 | v | 無 |
| 6.參與本公司持股100%之子公司廣越製衣責任有限公司現金增資案 | v | 無 |
| 7.本公司資金貸與子公司Atlanta Garment Manufacturing Company LLC案 | v | 無 |
| 8.本公司資金貸與子公司Sidney Apparels LLC案 | v | 無 |
| 審計委員會決議結果：全體出席審計委員同意通過。 |
| 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。 |
| 112年5月4日 |
| 議案內容 | 證交法第14條之5所列事項 | 未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項 |
| 1.本公司之子公司金漢實業股份有限公司現金增資發行新股案 | v | 無 |
| 2.參與本公司持股100%之子公司Sidney Apparels LLC現金增資案 | v | 無 |
| 3.本公司資金貸與子公司Atlanta Garment Manufacturing Company LLC案 | v | 無 |
| 4.本公司資金貸與子公司Sidney Apparels LLC案 | v | 無 |
| 5.本公司資金貸與子公司廣越（隆安）責任有限公司案 | v | 無 |
| 審計委員會決議結果：全體出席審計委員同意通過。 |
| 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。 |
| 112年7月6日 |
| 議案內容 | 證交法第14條之5所列事項 | 未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項 |
| 1.本公司對子公司Sidney Apparels LLC提供背書保證案 | v | 無 |
| 審計委員會決議結果：全體出席審計委員同意通過。 |
| 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。 |
| 112年8月3日 |
| 議案內容 | 證交法第14條之5所列事項 | 未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項 |
| 1.本公司112年第二季合併財務報表案 | v | 無 |
| 2.修正本公司「組織架構圖」及「核決權限表」案 | v | 無 |
| 3.訂定本公司「簽證會計師選任及評核辦法」案 | v | 無 |
| 4.訂定本公司「簽證會計師提供非確信服務預先核准之審核辦法」案 | v | 無 |
| 5.參與本公司持股100%之子公司廣越製衣責任有限公司現金增資案 | v | 無 |
| 審計委員會決議結果：全體出席審計委員同意通過。 |
| 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。 |
| 112年11月2日 |
| 議案內容 | 證交法第14條之5所列事項 | 未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項 |
| 1.本公司112年第三季合併財務報表案 | v | 無 |
| 2.修正本公司「董事會績效評估辦法」部分條文案 | v | 無 |
| 3.修正本公司「處理董事要求之標準作業程序」部分條文案 | v | 無 |
| 4.本公司資金貸與子公司Sidney Apparels LLC案 | v | 無 |
| 5.本公司之孫公司嘉興廣越服裝有限公司，資金貸與本公司之孫公司尚弘服裝沭陽有限公司案 | v | 無 |
| 審計委員會決議結果：全體出席審計委員同意通過。 |
| 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。 |
| 112年12月28日 |
| 議案內容 | 證交法第14條之5所列事項 | 未經審計委員會通過，而經全體董事2/3以上同意之議決事項 |
| 1.訂定本公司113年度稽核計畫案 | v | 無 |
| 2.本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估案 | v | 無 |
| 3.訂定本公司「永續報告書編製及驗證之作業程序」條文案 | v | 無 |
| 4.修正本公司「誠信經營守則」部分條文案 | v | 無 |
| 5.修正本公司「誠信經營作業程序及行為指南」部分條文案及訂定本公司「集團舉報管理辦法」案 | v | 無 |
| 6.本公司資金貸與子公司Sidney Apparels LLC案 | v | 無 |
| 審計委員會決議結果：全體出席審計委員同意通過。 |
| 公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。 |
獨立董事與內部稽核主管/會計師之溝通情形
- 1.本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，本公司稽核主管定期於每季召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核計畫實際執行情形報告。
- 2.本公司稽核主管均列席每季召開之董事會，向董事進行稽核計畫實際執行情形報告。
- 3.會計師定期對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。
- 4.稽核主管及會計師每年至少召開一次與獨立董事的單獨會議，並隨時得視需要直接聯繫，溝通管道順暢。