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審計委員會

審計委員會

本公司於2020年成立審計委員會，成員由全體獨立董事組成，並依相關法令制訂「審計委員會組織規程」。審計委員會至少每季召開一次，有關本委員會之組織規程、會議召開情形及每位委員的出席率，請參考本公司網站或各年度年報。

本公司之審計委員會委員共計三人，由本公司范宏達獨立董事、劉柏良獨立董事及蔡永義獨立董事擔任。

審計委員會成員

成員	專業資格與經驗
范宏達	具有商務或公司業務所需之工作經驗。 經歷：台北市電子零件商業公會理事；正達國際股份有限公司董事長兼總經理；增你強股份有限公司董事、總經理。
劉柏良	具有商務、法務或公司業務所需之工作經驗。 經歷：刑事警察局局長；高雄市政府警察局局長；內政部警政署副署長。
蔡永義	具有商務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗。 經歷：財團法人聯合信用卡中心監察人；台灣票券金融股份有限公司董事；財金資訊股份有限公司董事；兆豐金融控股公司董事；兆豐國際商業銀行副總經理、總經理。

114年度審計委員會之審議事項主要包括：

1. 年度財務報告及各季度財務報告。
2. 訂定或修正內部控制制度暨相關之政策與程序。
3. 重大資金貸與背書或提供保證。
4. 法規遵循事項。
5. 會計主管及內部稽核主管之任免。
6. 簽證會計師之獨立性及適任性。

審計委員會運作情形

114年度審計委員會共召開6次會議，各委員出席情形如下：

第四屆委員任期：112年6月15日至115年6月14日。
職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)
召集人	范宏達	６	0	100%
委員	劉柏良	６	0	100%
委員	蔡永義	６	0	100%

114年度審計委員會決議事項：

審計委員會	議案內容	證交法第§14-5所列事項	未經審計委員會通過 ，而經全體董事2/3以上同意之議決事項	決議結果	公司對審計委員會意見之處理
第二屆第10次114.03.05	1. 本公司113年度財務報表、營業報告書及盈餘分配表案。	V	無	委員會全體出席委員同意通過。	全體出席董事同意通過
	2. 修正本公司公司章程案。	V
	3. 本公司簽證會計師委任案。	V
	4. 本公司113年度內部控制制度聲明書案。	V
	5. 本公司之孫公司嘉興廣越服裝有限公司修改現金增資Q.V.C Limited投資金額案。	V
	6. 本公司資金貸與子公司Atlanta Garment Manufacturing Company LLC案。	V
	7. 本公司資金貸與子公司Sidney Apparels LLC案。	V
第二屆 第11次114.05.08	1.本公司114年第一季合併財務報表案。	V	無	委員會全體出席委員同意通過。	全體出席董事同意通過
	2. 修正本公司董事會議事規範案。	V
	3. 修正本公司審計委員會組織規程案。	V
	4. 修正本公司薪工循環案。	V
	5. 本公司資金貸與子公司Atlanta Garment Manufacturing Company LLC案。	V
	6. 本公司資金貸與子公司Sidney Apparels LLC案。	V
	7. 本公司資金貸與子公司廣越(隆安)責任有限公司案。	V
第二屆 第12次114.06.10	1.本公司辦理國內現金增資發行新股案。	V	無	委員會全體出席委員同意通過。	全體出席董事同意通過
	2. 本公司辦理募集與發行國內第三次無擔保轉換公司債案。	V
	3. 本公司預先核准簽證會計師提供非確信服務案。	V
	4. 本公司資金貸與子公司Sidney Apparels LLC案。	V
	5. 本公司調整113年對子公司Sidney Apparels LLC資金貸與撥貸條件案。	V
	6. 本公司內部稽核主管聘任案。	V
第二屆 第13次114.08.05	1.本公司114年第二季合併財務報表案。	V	無	委員會全體出席委員同意通過。	全體出席董事同意通過
	2. 修正本公司永續資訊管理辦法案。	V
第二屆 第14次114.11.05	1.本公司114年第三季合併財務報表案。	V	無	委員會全體出席委員同意通過。	全體出席董事同意通過
	2. 修正本公司取得或處分資產處理程序案。	V
	3. 本公司資金貸與子公司Atlanta Garment Manufacturing Company LLC案。	V
第二屆 第15次114.12.30	1.訂定本公司115年度稽核計畫案。	V	無	委員會全體出席委員同意通過。	全體出席董事同意通過
	2. 本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估案。	V
	3. 本公司預先核准簽證會計師提供非確信服務案。	V
	4. 本公司財會主管、公司治理主管及發言人職務調整案。	V
	5. 修正本公司永續資訊管理辦法案。	V

獨立董事與內部稽核主管/會計師之溝通情形

1. 1.本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，本公司稽核主管定期於每季召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核計畫實際執行情形報告。
2. 2.本公司稽核主管均列席每季召開之董事會，向董事進行稽核計畫實際執行情形報告。
3. 3.會計師定期對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。
4. 4.稽核主管及會計師每年至少召開一次與獨立董事的單獨會議，並隨時得視需要直接聯繫，溝通管道順暢。

114年獨立董事與內部稽核主管之單獨溝通情形

114年獨立董事與簽證會計師之單獨溝通情形

113年獨立董事與內部稽核主管之單獨溝通情形

113年獨立董事與簽證會計師之單獨溝通情形